As u maatskappy as belastingagent optree, selfs al is dit nie 'n BTW-betaler nie, sal u steeds 'n belastingopgawe moet invul en verslae by die toepaslike owerhede moet indien. In hierdie geval is dit nodig om die BTW wat nie vir u self betaal word nie, maar 'n ander organisasie, weer te gee. Om 'n verklaring by 'n weerhoudingsagent in te vul, vul die vorms hiervoor in, met die nodige inligting daarin.
Instruksies
Stap 1
Die wet wat beskryf hoe die verklaring moet ingevul word, maak voorsiening vir die gebruik van 'n algemene vorm, maar nie al die kolomme daarvan moet ingevul word nie. Kontak eers die belastingowerhede op die plek waar u maatskappy geregistreer is, neem die vorm aan en vul dit dan in. Vul eers die titelblad van die verklaring met u maatskappybesonderhede in en gaan dan voort om alle belasbare bedrae in die tweede afdeling in te voer. Voer alle getalle afsonderlik in vir elke buitelandse vennoot, vir transaksies waarmee u eers BTW moet bereken en dan moet betaal.
Stap 2
Voer in ander kolomme van die verklaring die bedrae van kontrakte in met persone wat munisipale of staatseiendom huur. Slegs as u maatskappy die gekonfiskeerde eiendom verkoop het, is besonderhede nie nodig nie; in hierdie geval moet u die totale bedrag vasstel in 'n lyn wat spesiaal hiervoor ontwerp is. As u maatskappy die eienaar van skepe is, voer elke skip afsonderlik in, teken u kontrolepunt en TIN, sowel as die data van die buitelandse maatskappy waarvoor u aan die belastingdiens van die Russiese Federasie rapporteer. Skryf in die verklaring alle kodes neer wat verband hou met die huur van staatseiendom of die feit dat u goedere by buitelandse vennote koop.
Stap 3
Om tweedens 'n verklaring by 'n belastingagent in te vul, moet u die BTW korrek bereken, want dit is u en nie u buitelandse vennote wat verantwoordelik is vir foute nie. Gebruik die belastingkoers 10/110 in die berekeninge en voer die vereiste bedrae in kolomme 070 en 080 in, en dra dan die verkreë aanwysers oor na die finale reël 050 en 170. As u maatskappy vooruitbetalings aan sy buitelandse vennote gedoen het, vul kolomme 130 en 140 in. Onthou dat u hierdie bedrag slegs een keer in die belastingverslag moet insluit, dus moet u dit nie dupliseer wanneer u die daaropvolgende stadiums van die transaksie in die verklaring invoer nie.
Stap 4
Die verdere invul van die verklaring deur die belastingagent dek die optekening van data oor die huur van munisipale eiendom, terwyl elke huurooreenkoms afsonderlik moet ingevoer word en die werklike bedrae waarop die belastingbasis bereken word, moet voorlê. As basis vir die betaling van BTW, voer u die totale huurbedrag in kolom 090 in, en plaas dit dan in die finale kolom 050. Weerspieël die inkomste uit die verkoop van alle beslagleggings in kolom 100 of 120.
