Primêre dokumentasie bevat dokumente wat opgestel is tydens 'n saketransaksie of onmiddellik na die voltooiing daarvan. As iemand vraestelle invul, kan hy 'n fout maak. Die gebrek moet slegs volgens die reëls reggestel word.
Instruksies
Stap 1
Dit is slegs moontlik om enige inligting te korrigeer deur die werknemers wat die dokument voorheen onderteken het. As u byvoorbeeld die hoeveelheid gelewer goedere in die faktuur wil verander, moet u dit met die hoofrekenmeester, bestuurder of winkelier (die persoon wat die goedere vrygestel en vervaardig het) ooreenkom.
Stap 2
As u gedurende die verslagdoeningsperiode 'n fout in die primêre dokumentasie gevind het, dit wil sê, wanneer die vorms opgestel is, maar nie in belastingverslae in ag geneem word nie, moet u dit direk in die vorm regstel. Om dit te doen, trek die verkeerde inligting met een reël uit en skryf die regte waarde bo-op. Skryf "Glo reggestel", plaas die datum, posisie en van met voorletters, bevestig die dokument met 'n handtekening.
Stap 3
Die waardes wat met 'n streep gemerk is, moet sigbaar en verstaanbaar wees. Daarom is dit geensins moontlik om verkeerde data te oorskryf of te verdoesel nie.
Stap 4
As die belasting- en rekeningkundige state reeds ingedien is, kan u die oorspronklike dokument regstel met behulp van 'n rekeningkundige staat. Dui die naam, nommer en datum van registrasie van die primêre dokument daarin aan. Beskryf die aard van die fout hieronder en noem die amptenare wat verantwoordelik is vir die voorbereiding en boekhouding van primêre dokumente. U moet ook die rede vir die fout aandui. Nadat u die dokument opgestel het, moet u dit met die handtekening en seël van die organisasie bevestig. Vul indien nodig 'n opgedateerde verklaring in en dien dit by die belastingowerheid in.
Stap 5
As u 'n fout in die kontant- of bankdokument maak, kan u nie regstel nie. In hierdie geval moet u 'n nuwe dokument opstel en die ou dokument kanselleer, dit wil sê, die dokument met 'n reël oorsteek en 'Gekanselleer' skryf.
