In enige onderneming word dit nodig om met verantwoordelike persone skikkings te maak. Die uitreiking van fondse is verantwoordelik vir sake- en produksiekoste, vir die administratiewe koste van takke, vir die betaling van sakereise, vir die betaling van lone. Hierdie tipe transaksies is 'n soort kontanttransaksies van die onderneming. Om die reëls vir die uitreiking en afskrywing van die bedrae van die indiening behoorlik na te kom, is dit dus nodig om gelei te word deur die regulasies rakende kontanttransaksies.
Nodig
- - orde van die hoof van die organisasie;
- - vooraf verslag;
- - boek van boekhouding van inkomste- en onkostebestellings;
- - rekening kontant lasbrief;
- - kontantontvangsbestelling;
- - 'n kwitansie vir die deposito van ongebruikte fondse.
Instruksies
Stap 1
Gee kontant aan die verantwoordbare persoon volgens die kontantuitvloei-bestelling. So 'n bestelling moet korrek uitgevoer word, met 'n stempel gesertifiseer met die besonderhede van die onkostenota en die handtekeninge van die hoofrekenmeester, kassier en verantwoordelike persoon. Die uitreiking van fondse aan die verantwoordbare persoon geskied op voorlegging van 'n paspoort. Dan moet die kontantuitvloei-bestelling in die boekhouboek van die ontvangs- en debietorders geregistreer word. Vir hierdie bewerking moet die rekenmeester van die maatskappy 'n boekhoudkundige inskrywing doen: Debiet 71 "Skikkings met verantwoordbare persone" - Krediet 50 "Kassier" in die bedrag wat aan die verantwoordbare persoon uitgereik is.
Stap 2
Skryf die gerapporteerde bedrae af op grond van die voorgeskrewe verslag. Die voorafverslag moet in een eksemplaar opgestel word en deur die handtekeninge van die hoof van die onderneming, die verantwoordelike persoon en die rekenpligtige werknemer gesertifiseer word. Die voorafverslag moet vergesel word van die oorspronklike dokumente wat hierdie uitgawes bevestig, byvoorbeeld kwitansies, tjeks, reisdokumente, reiskaartjies. Dan moet die rekenmeester van die onderneming die beoogde gebruik van die uitgawes kontroleer en die totale bedrag aanpas.
Stap 3
Aanvaar ongebruikte kontant by die kassier deur die rapporterende persoon. Sulke fondse bly as gevolg van die oorskot van die vooraf uitgereikte bedrae oor die werklike koste van die verslagdoenende entiteit. Die aanvaarding van sulke fondse in die kontantkantoor van die onderneming geskied volgens 'n inkomende kontantorder, wat deur die hoofrekenmeester en die kassier moet onderteken word, asook met 'n kontantstempel gesertifiseer moet word. Inkomende kontantorder word in een eksemplaar opgestel en dan in die boekhouboek van ontvangste en debietorders van die onderneming geregistreer. So 'n kontantbestelling bly by die rekenmeester van die onderneming, en die verantwoordbare persoon kry 'n kwitansie vir die instelling van ongebruikte fondse. Vir hierdie operasie moet die rekenmeester van die maatskappy 'n boekhoudkundige inskrywing doen: Debiteer 50 "Kassier" - Krediet 50 "Skikkings met aanspreeklike persone" vir die bedrag van die ongebruikte fondse deur die verantwoordelike persoon.
